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   不管是何年龄，不管愿不愿意，终有一天，会面对人生的一个阶段：退休。是否想象过你退休后的生活将会是一个怎样的画面？也许会说，退休后自然是含饴弄孙，颐养天年了。也许还会说，退休后，可以享受以前没吃过的美食，能够游览以前没去过的胜地，多好！可是，退休后的经济来源是什么？

   很多人会回答：退休金或社保呀！可是，退休金和社保养老金是否足够保持退休后的生活水准，拥有一个体面而舒适的晚年呢？稍加计算便可以知道，随着经济发展和通货膨胀，几十年后的退休金和社保养老金是远远不够满足需求的。此时，需要为自己撑起养老的第二把伞“企业年金”。

   了解企业年金吗

   企业年金，也叫企业补充养老保险、私人养老保险、职业年金计划等，是指企业及其职工在参加国家基本养老保险的基础上，根据自身经济实力和经济状况自愿建立的补充性养老金制度。

   在我国，由于社会保障没有历史基金积累，现在职工的养老缴费用于支付现在退休的老人养老金（即现收现付制），未来领取的退休金则需要下一代的缴费来填补。

   这样，国家基本养老金只能成为养老的基本保障，而无法为退休后的生活带来更高的标准。随着中国老龄化社会的渐行渐近，养老已经成为一个需要全民关注的问题。

   自从1991年补充养老保险制度在中国初建，2004年《企业年金试行办法》（20号令）和《企业年金基金管理试行办法》（23号令）的出台标志着我国企业年金制度正式确立，中国企业年金市场发展到今天，规模已进一步壮大。

   然而，目前我国仅有6﹪的企业建立了年金制度，其中大部分是国企和央企，和中国2.2亿参加基本养老的人数相比，享受到企业年金的1300万人只能达到5﹪至6﹪。一方面，参加企业年金的企业大都集中在电信、电力、石化等国有垄断行业，中央和地方大中型国有企业已成为年金管理机构逐鹿的焦点。

   另一方面，大部分人对企业年金还缺乏了解，很多员工将企业年金个人缴费部分视为企业额外收取的费用，并没有看做是自己的补充养老投资，甚至一些企业的人力资源部门认为建立企业年金计划还不如直接向员工发放公积金或者奖金。

   企业年金的原理究竟是什么？企业年金到底对企业和个人有什么好处？哪些人在管理企业年金？了解企业年金，参与企业年金，管好企业年金，有利于整个社会保障体系的延伸和完善，有利于企业吸引、留住、激励员工，更有利于员工减轻生活负担，保证退休后的生活质量，是利人利企利国家的好事。

   素描企业年金

   企业年金（Pension），是指企业和员工在依法参加基本养老保险的基础上，企业根据自身经济实力和经营状况，按照量力、自愿的原则建立的补充养老保险制度，用以保证员工在退休之后维持较高的生活质量。因此，企业年金又被称为养老保障体系中的“第二支柱”。

   换言之，企业年金是在社会基本养老金之外的补充养老金，由企业和员工共同出资，通过投资运营实现收益并将此收益全额计入员工个人账户的养老金形式。

   老龄化社会渐行渐近

   一项由社科院进行的权威调查显示，社会保障已经和就业、房价并列成为中国城市居民最关注的三大问题。2011年年底，我国60岁以上的老年人已接近1.8亿，占全国总人口的13﹪。按照国际公认标准，65周岁及以上的老年人口占总人口比例7﹪以上，或者60周岁及以上老年人口占总人口10﹪以上，就是老龄化社会。

   以此作为评判标准，中国已经步入老龄化社会，在社会大众未富先老的背景下，养老将是每一个家庭和整个社会所面临的严峻考验。一份研究报告显示，随着我国社会老龄化程度的日益加深，社会统筹养老金赤字可能将在2016年后凸显出来，在2035至2040年达到高峰。

   早在2005年年初，劳动和社会保障部就向国务院递交了一份关于中国养老金缺口的专业报告。这份报告预测，未来30年中国养老金缺口高达6万多亿元人民币。最早起步于1990年的国务院31号文，明确了中国养老保障体系的三个支柱：

   基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险。之后几年，随着基本养老保险的逐步普及，相关部门开始着手完善企业年金政策并于2004年出台《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》。企业年金是我国构筑社会保障的重要组成部分。

   当老龄化社会渐行渐近之时，社保养老金恐怕只能成为基本保障，无法覆盖退休后生活的资金缺口。尤其是对现在的80后、90后而言，在结婚生育之后，可能面临着两个人要照顾四位长者和一个（两个）小孩的状况。而随着人类寿命的延长，这一代人的子女最多将可能要照顾12位长者。“养儿防老”的古语，已变得越来越没有说服力。