Jayson-chen

   养老金概述

   养老金（pension）也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。 即国家有关文件规定。在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

   养老金由政府、公司、金融机构等向因年老或疾病失去劳动能力的人按月支付的资金。作为生活来源由失去劳动收入者定期领取。养老金本着国家、集体、个人共同积累的原则积累、运作。

   养老金计算办法

   参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：

   养老金=基础养老金+个人账户养老金

   个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）。

   基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1﹪=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1﹪ 。

   注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数。在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。

   因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇。

   即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。

   例如：根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。

   累计缴费年限为15年时

   个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1﹪=480元

   个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1﹪=600元

   个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1﹪=1200元

   累计缴费年限为40年时

   个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1﹪=1280元

   个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1﹪=1600元

   个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1﹪=3200元

   个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139

   养老金发展

   1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》 （国发【1991】33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发【1997】26号）中更进一步明确：

   各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。

   目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5﹪。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。

   养老金空账概述

   由于个人账户仅仅是一个虚拟账户，所以在对养老基金财务的管理上，实行的是混账管理的办法，即允许统、账基金相互调剂使用，以基础养老金代替基本养老金。

   没有做实个人账户，就无法割断统、账基金之间的联结，锁定统筹基金的债务。一些地方为了满足当期的支付需要，大量动用中人和新人积累的个人账户基金，这就造成了个人账户的空账问题。

   现状

   2010年7月14日，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文在中国和拉美养老金制度国际研讨会上透露：中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿元；2004年该数字为7400亿元。

   评价

   如此“未富先老”的人口结构下，趁“人口红利”尚未结束、养老压力还不十分沉重之机，尽快未雨绸缪、早做筹划，将养老基金抓紧做实做厚，无疑才是上策。否则，等到“人口负债”日渐沉重。抚养比（非劳动年龄人口相对于劳动年龄人口之比）不断增高，养老亏空已呈尾大不掉之势时。

   即使再想“国家兜底”，恐怕也会有“兜不住”之虞。毕竟，所谓“国家兜底”，最终其实还是国民兜底，由每个国民的劳动来补偿。倘若老龄化严重、劳动人口不足，又如何能“兜底”？

   常识阐述

   1、养老保险缴满15年后不再继续缴费，可否申请退休？

   不能。从参加工作之日起，就应参加养老保险且需连续缴费。在此期间，只有升学、入伍、判刑、劳教期间不缴费，领取失业救济金期间也可以选择不缴费，除此之外，应按规定连续缴费至法定退休年龄。

   2、如何确定养老金领取时间？

   退休人员养老金从劳动保障行政部门审批退休的次月起开始领取。企业因各种原因逾期给职工办理退休，其退休时间以达到法定退休年龄时间为准，基本养老金的计发办法按达到法定年龄退休时基本养老金的计发办法执行。因企业原因使退休人员未能按时领取的养老金，由企业负担。

   3、企业退休人员因病或非因工死亡时应享受哪些待遇？

   因病或非因工死亡的企业退休人员丧葬补助费按本市上一年度三个月在岗工资一次性发给；如果死亡人员有供养直系亲属，按本市上一年度十个月在岗工资发给一次性救济费。